Comment fonctionne la retraite du commerçant ?
Le commerçant indépendant relève de la SSI : une retraite de base au régime général et la complémentaire RCI par points. Un levier propre au commerce est pourtant souvent négligé : le statut du conjoint collaborateur.
Si votre conjoint travaille dans le commerce sans être rémunéré, le déclarer comme conjoint collaborateur lui ouvre des droits retraite propres (base + RCI). Deux points de vigilance : depuis 2022, ce statut est limité à 5 ans ; et l'option « avec partage du revenu » peut réduire votre propre pension si ces années entrent dans vos 25 meilleures. À arbitrer selon votre situation.
Les deux régimes de la SSI
La base suit la formule du régime général : une cotisation proportionnelle au revenu, dans la limite du plafond, pension assise sur le revenu moyen des 25 meilleures années dans la limite du PASS, au taux plein de 50 %. La RCI fonctionne par points (cotisations proportionnelles au revenu, valeurs du point fixées chaque année). En micro, l'activité de vente bénéficie d'un abattement forfaitaire.
La transmission du fonds : un complément incertain
Comme pour le restaurateur, la revente du fonds de commerce peut compléter la retraite, mais sa valeur est difficile à anticiper des années à l'avance. Elle ne doit pas constituer l'unique source de revenus à la retraite.
Les leviers d'optimisation
- Le statut du conjoint collaborateur — bien choisi, il sécurise des droits propres pour deux personnes.
- Le PER — déductible, le socle face à une base plafonnée.
- La transmission anticipée — préparée tôt pour en optimiser le produit.
- Une prévoyance adaptée — pour couvrir les arrêts de travail.
La simulation chiffre l'écart en quelques minutes ; un conseiller peut ensuite arbitrer le statut du conjoint et le PER.
Deux retraites valent mieux qu'une
Quand le commerce fait vivre un couple, organiser la retraite des deux conjoints change tout. Bien déclaré, le conjoint collaborateur se constitue des droits propres ; et un PER ouvert au nom de chacun double l'effet du levier. Cette logique « à deux », combinée à une base plafonnée à compléter et à une transmission préparée tôt, permet d'aborder la fin de carrière avec deux pensions plutôt qu'une seule, souvent insuffisante.
Sources : SSI / Assurance retraite, RCI (paramètres en vigueur). Les montants moyens sont des ordres de grandeur et ne constituent pas une simulation individuelle.