Comment fonctionne la retraite de l'infirmière libérale ?
L'infirmière (ou l'infirmier) libéral relève de la CARPIMKO, la caisse des auxiliaires médicaux. Malgré un chiffre d'affaires souvent élevé et une activité intense, la pension reste modeste : c'est l'un des écarts les plus frappants entre revenus d'activité et retraite.
Particularité des IDEL : la quasi-totalité exerce en secteur conventionné, ce qui ouvre droit à l'ASV — un étage de pension supplémentaire, mais qui ne suffit pas à combler le déficit.
Quatre régimes, trois pour la pension
- Le régime de base (CNAVPL) — par points, une cotisation proportionnelle au revenu, à taux principal jusqu'au plafond puis réduit au-delà.
- Le régime complémentaire CARPIMKO — par points, la part la plus importante de la pension.
- L'ASV (Avantage Social Vieillesse) — pour les conventionnés (quasi tous les IDEL), cofinancé aux deux tiers par l'Assurance Maladie ; il ajoute environ 200 à 300 € par mois.
- Le régime invalidité-décès — cotisation forfaitaire unique (forfait revalorisé périodiquement).
La réforme de la complémentaire
Depuis cette réforme, la complémentaire CARPIMKO est intégralement proportionnelle : un taux unique proportionnel sur les revenus compris entre 0,5 et 3 PASS remplace l'ancien forfait. Les points dépendent désormais du montant cotisé (valeur du point revalorisée périodiquement).
Pour une IDEL, le chiffre d'affaires (souvent 70 000 à 80 000 €) ne reflète pas la pension : les cotisations sont assises sur le BNC, c'est-à-dire le revenu après charges — celles-ci représentant 45 à 50 % du CA, déplacements compris. C'est ce BNC, plus modeste, qui construit vos droits.
Âge, taux plein et départ anticipé
L'âge légal est de 64 ans et le taux plein à 67 ans (ou 172 trimestres). Les IDEL disposent de plusieurs portes de sortie : la retraite progressive dès 2 ans avant l'âge légal (sous réserve de 150 trimestres validés), le départ anticipé carrière longue dès 62 ans, et le cumul emploi-retraite intégral avec acquisition d'une seconde pension.
Le vrai enjeu : une pension souvent inférieure à 50 %
La pension moyenne CARPIMKO d'une IDEL s'établit autour de 1 200 à 1 400 € brut par mois pour une carrière complète, à comparer à un revenu d'activité (BNC) souvent proche de 40 000 € par an. La retraite représente fréquemment moins de la moitié du revenu d'activité : à revenu équivalent, une IDEL perçoit nettement moins qu'une infirmière salariée.
Les leviers d'optimisation
- Le Plan d'Épargne Retraite (PER) — déductible (dans la limite du plafond fiscal applicable), il a remplacé le Madelin et reste un levier fréquemment utilisé.
- La retraite progressive et le cumul emploi-retraite — pour lisser la transition tout en continuant à cotiser.
- Le rachat de trimestres — utile pour une carrière interrompue (congés, temps partiel, reconversion).
- Une prévoyance adaptée — l'usure professionnelle est réelle et les indemnités CARPIMKO ne démarrent qu'au 91e jour d'arrêt.
La simulation chiffre l'écart en quelques minutes ; un conseiller peut ensuite calibrer le PER et la prévoyance selon votre activité.
Sources : CARPIMKO, CNAVPL (paramètres, réforme de la complémentaire). Les montants moyens sont des ordres de grandeur et ne constituent pas une simulation individuelle.