Qu'est-ce que la CAVEC ?
La CAVEC (Caisse d'Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes) est l'organisme qui gère la retraite et la prévoyance de ces deux professions du chiffre. Le régime de base a été créé en 1949, le régime complémentaire en 1953, et le régime de prévoyance en 1979. Elle fait partie des dix sections professionnelles fédérées par la CNAVPL et fonctionne par répartition.
Un régime complémentaire organisé en classes
Comme la CAVP ou la CIPAV, la CAVEC fait partie des caisses dont le régime complémentaire fonctionne par classes de cotisation plutôt que par un taux strictement proportionnel au revenu :
- Le régime de base, aligné sur celui de l'ensemble des professions libérales (CNAVPL), calculé par points selon les cotisations versées, plafonnées.
- Le régime complémentaire, organisé en huit classes de cotisation (de A à H), déterminées selon le revenu professionnel de l'affilié. Chaque classe génère un nombre de points fixe, indépendamment des variations de revenu à l'intérieur de cette classe.
- Le régime de prévoyance, qui couvre l'invalidité-décès et le versement d'indemnités journalières, distinct du calcul de la pension de retraite.
Les experts-comptables et commissaires aux comptes exclusivement salariés cotisent également à la CAVEC, mais uniquement pour le régime complémentaire, sur un forfait de classe C ou D.
Un cas pratique : Marc, expert-comptable en cabinet
Marc exerce en libéral depuis 12 ans, avec un revenu annuel moyen de 90 000 €. Il cotise en classe 6 depuis plusieurs années sans avoir réévalué son choix depuis son installation. En simulant sa carrière, il découvre qu'opter pour une classe supérieure, compatible avec l'évolution de ses revenus, augmenterait sensiblement le nombre de points acquis chaque année — un ajustement simple qu'il n'avait jamais envisagé.
Pourquoi le choix de classe mérite d'être réévalué régulièrement
Contrairement à un régime purement proportionnel, où chaque euro cotisé génère mécaniquement des points supplémentaires, le système de classes de la CAVEC fige le nombre de points pour toute une tranche de revenus. Un affilié dont le revenu progresse sans changer de classe cotise donc, en proportion, de moins en moins pour sa retraite complémentaire.
